Как подготовиться к новым ставкам НДС 5% и 7% в чеках для розницы на УСН

С 01.01.2025 часть компаний, работающих на упрощенной системе налогообложения (УСН), становятся плательщиками налога на добавленную стоимость (НДС).

 Ставки налога:

• 5% при выручке компании от 60 до 250 млн. руб. в год (по результатам 2024 г.),
• 7% при обороте от 250 до 450 млн. руб. в год.

Суммы налога теперь должны печататься в чеке. В связи с этим ФНС России согласно Приказу ФНС России от 15.11.2024 № ЕД-7-20/1038@ (зарегистрирован 16.12.2024) внесла изменения в форматы фискальных документов для отражения НДС при УСН. Поправки в форматы фискальных документов вступят в силу с 1 января 2025 года.

В решениях для малого бизнеса «1С:Рабочее место кассира» (1С:РМК), «1С:Розница» и «1С:Управление нашей фирмой» (1С:УНФ) поддержали учет НДС по ставкам 5% и 7%.

Расскажем, как подготовиться розничному бизнесу на УСН к выводу новых ставок НДС в чеках.

Коротко о том, что важно помнить:

• Фискальный накопитель менять не требуется. Но при использовании текущих накопителей в отчетах о закрытии смены не будет оборотов по новым ставкам НДС. Отчет пополнится данными при переходе на накопитель нового типа.
• Для вывода ставки и суммы НДС в чек, необходимо, чтобы на подключенном кассовом аппарате была обновлена «прошивка», на компьютере была установлена соответствующая «прошивке» версия драйвера и весь программный комплекс кассового аппарата был сертифицирован 1С.

Если не обновить хотя бы один из программных компонентов комплекса, НДС не будет выведен в чек, что является нарушением законодательства.

Чек-лист по подготовке розничного бизнеса к продажам с новыми ставками НДС 5% и 7%

1. Оборудование сертифицировано 1С

Убедитесь, что весь программный комплекс кассового аппарата сертифицирован 1С. Следите за сертификацией ваших кассовых аппаратов на сайте 1С.

В колонке «Ставки НДС для УСН» отображается статус прохождения сертификации. Справа на этой же странице размещены паспорта сертифицированных драйверов с подробным описанием возможностей.

2. Обновление «прошивки» ККТ

Обновите «прошивку» ККТ до версии, указанной в сертификационном письме для конкретной модели. 

3. Обновление драйвера кассы

Обновите драйвер кассового аппарата, предварительно скачав его с сайта производителя. Переподключите кассовый аппарат. Подробный пример можно прочитать в статье на 1С:ИТС.

Для обновления программных компонентов обращайтесь к партнерам 1С, сертифицированным для работы с кассовым оборудованием.

4. Проверка актуальности версии 1С:РМК, 1С:Розницы или 1С:УНФ

Обновите программу «1С:Розница» или «1С:УНФ» до версии 3.0.10 или выше. При использовании отдельно установленной РМК обновите программу «1С:РМК» до версии 1.0.16 или выше. При этом обновится интеграционный компонент, встроенный в программу. 

5. Подготовка программы к учету по новым ставкам

В программах «1С:Розница» и «1С:УНФ» система налогообложения настраивается в справочнике «Организации». В отдельно установленную программу «1С:РМК» настройки передаются из управляющей программы обменом данных.

В разделе «Компания» откройте карточку организации. В блоке «Налогообложение» проверьте выбор системы налогообложения «УСН» и переключателя «Применяется НДС» на значении «Применяется». По гиперссылке становится доступен выбор специальной налоговой ставки НДС. По умолчанию устанавливается значение 5%.

В открывшейся форме укажите дату, с которой требуется установить НДС, затем выберите ставку: 5, 7 или 20 процентов. В форме отобразится подсказка, которая поможет выбрать нужный вариант.

6. Добавление нового оборудования

Создайте новое подключаемое оборудование в разделе «Настройки» — «Поддержка оборудования» — «Подключаемое оборудование» по кнопке «Подключить новое». Для экземпляра типа «ККТ с передачей данных» укажите новую версию интеграционного драйвера. Сейчас доступны: «АТОЛ: ККТ с передачей данных в ОФД 10.x (ФФД 1.2) УСН НДС» версии 10.10.6.0 и «Дримкас: ККТ с передачей данных в ОФД (ФФД 1.2) УСН НДС» версии 2.4.4.3.

 В карточке старого оборудования снимите флажок «Устройство используется».

7. Выбор оборудования для использования

Укажите новое оборудование в используемой кассе ККМ. Для этого в карточке кассы ККМ в разделе «Продажи» — «Розничные продажи» выберите созданное на предыдущем шаге оборудование.

8. Проверка ставки НДС в чеке

В результате ваша специальная «Ставка НДС» будет подставляться в чеки. Автоматически рассчитанные «Сумма НДС» и «Ставка НДС» указываются в итоговой части фискального чека.

Для бизнеса, продающего в розницу с 1С:РМК

Решение «1С:РМК» является фронт-офисом розничных продаж, не может работать самостоятельно и требует обязательно товароучетную систему, обеспечивающую бэк-офис продаж, например, «1С:Розница», «1С:УНФ» и другие. Поэтому для передачи из 1С:РМК документов с выделенным НДС 5% и 7%, необходимо, чтобы в программах, куда передаются документы, уже был учет новых ставок НДС 5% и 7% для бизнеса на УСН.

Что делать, если ККТ не готов к печати новых ставок НДС

Если разработчики ККТ к 01.01.2025 не предоставят обновленную «прошивку» ККТ, поддерживающую указание в кассовом чеке специальных ставок по НДС, то пользователи таких ККТ могут временно продолжить формировать кассовые чеки по прежним правилам до выхода соответствующего обновления. При этом сумма расчета должна включать в себя НДС по специальным ставкам (5% или 7%). После появления обновленной «прошивки» ККТ, поддерживающей специальные ставки НДС, пользователям необходимо начать формировать кассовые чеки с указанием новых ставок НДС. При этом в документах учета, в т. ч. в чеках, ставка НДС должна быть указана правильно. При печати чека, если ККТ не готова работать с новыми ставками, будет печататься ставка «Без НДС».

Итоги

Решения «1С:РМК», «1С:Розница» и «1С:УНФ» соответствуют всем требованиям законодательства и готовы для учета и продаж по новым ставкам НДС бизнеса на УСН.