Версия 2.5.17.185
Исправлены выявленные ошибки.
Подробное описание публикуется на сайте ИТС.
Полное описание в формате PDF можно скачать на странице версии на сайте releases.1c.ru
Регламентированный учет
Налог на прибыль организаций
С 2025г. Приказом ФНС от 02.10.2024 № ЕД-7-3/830@ утверждена новая форма декларации по налогу на прибыль. В конфигурации разработан порядок автозаполнения следующих строк декларации:
* показатели торгового сбора заполняются «по начислению», то есть не проверяется наличие кредитового сальдо по счету 68.13 «Торговый сбор». Изменение актуально и для декларации по налогу на прибыль за 2024г.;
* строка 103 приложения 1 к листу 2 заполняется суммами, отраженными по статьям доходов с видами с видами прочих доходов/расходов «Безвозмездное получение имущества, работ, услуг, имущественных прав» и «Излишки товаров, выявленные в результате инвентаризации» (в старой форме декларации такие суммы выводятся в строках 103, 104 отдельно);
* строка 104 приложения 1 к листу 2 заполняется суммами, отраженными по статьям доходов с видами с видами прочих доходов/расходов «Штрафы, пени и неустойки по хозяйственным договорам к получению (уплате)», «Возмещение убытков к получению (уплате)»;
* строка 108 приложения 1 к листу 2 заполняется суммами, отраженными по статьям доходов с видами с видами прочих доходов/расходов «Проценты к получению (уплате)», «Проценты, начисленные в соответствии со статьей 269»;
* строка 109 приложения 1 к листу 2 заполняется суммами, отраженными по статьям доходов с видами с видами прочих доходов/расходов «Курсовые разницы», «Курсовые разницы по расчетам в у.е.»;
* строка 045 приложения 2 к листу 2 заполняется суммами, отраженными по статьям расходов с новым видом расходов НУ «Расходы на приобретение компьютерных лицензий с повышающим коэффициентом»;
* строка 202 приложения 2 к листу 2 заполняется суммами, отраженными по статьям расходов с видом прочих доходов/расходов «Проценты, начисленные в соответствии со статьей 269»;
* строка 208 приложения 2 к листу 2 заполняется суммами, отраженными по статьям расходов с видами прочих доходов/расходов «Курсовые разницы», «Курсовые разницы по расчетам в у.е.»;
* в строки 056, 206 заполняются код субъекта РФ, КПП – места нахождения организации (обособленного подразделения).
Изменен порядок пересчета отложенных налогов при изменении ставки налога на прибыль в соответствии с п. 7 рекомендации БМЦ Р-166/2024-КпР «Налогообложение финансовых результатов». До изменений пересчет выполнялся с использованием ставок, действующих на начало следующего года (например, если при выполнении регламентных операций процедуры "Закрытие месяца" за ноябрь 2024г. в системе уже были введены ставки налога на прибыль на 01.01.2025г., то в ноябре выполнялся пересчет отложенных налогов). В соответствии с рекомендацией БМЦ нужно использоваться ставку, действующую на начало следующего месяца. Поэтому теперь пересчет отложенных налогов выполняется при выполнении регламентных операций процедуры "Закрытие месяца" в месяце, предшествующем изменению ставок (например, если введены ставки налога на прибыль на 01.01.2025г., то пересчет отложенных налогов выполняется только при выполнении регламентных операций процедуры "Закрытие месяца" за декабрь 2024г.).