Штрафы за нарушения в работе с кассами и чеками ККТ в 2025 году

Штрафы за нарушения в работе с кассами и чеками ККТ в 2025 году

С 1 сентября 2025 года вступили в силу изменения формата фискальных данных. О содержании изменений можно прочитать в статье. В статье напомним о последствиях нарушений правил розничных продаж. 

Штрафы за неприменение кассового аппарата перечислены в статье 14.5 Кодекса РФ об административных правонарушениях. Ниже поговорим о нарушениях, за которые могут наказать торговые компании. Также расскажем, как подготовиться розничному бизнесу к работе по правилам.

• Нарушения, влекущие штрафные санкции:
  • Неприменение ККТ,
  • Нарушения при применении и регистрации ККТ,
  • Непредставление документов налоговой службе,
  • Невыдача чека покупателю;
• Подготовка бизнеса к работе по новым правилам.

Нарушения, влекущие штрафные санкции

В таблице показали список нарушений и штрафов, которые можно получить. 

В некоторых случаях продавцам удается смягчить наказание. Например, если компания докажет, что они социально значимы для региона, где они находятся. Могут также признать, что нарушения малозначительны, или были нарушены правила делопроизводства. В этом случае суд может ограничиться предупреждением. Однако, в большинстве случаев штрафные санкции остаются в силе.

О каждом нарушении расскажем подробно.

Неприменение ККТ

В случае, если

• у продавца нет кассового аппарата,

• касса есть, но кассир просто не пробил чек по завершению расчетов,

• кассир распечатал только слип чек банковского терминала

• и в других аналогичных случаях, когда чек не сформирован ни в бумажном, ни в электронном виде,

на должностное лицо (кассира или продавца) может быть наложен штраф от 25% до 50% от размера суммы чека, но не менее 10 000 рублей;
на юридических лиц - от 75% до 100% размера суммы чека, но не менее 30 000 рублей.

Причем для расчета штрафа может быть принято несколько непробитых чеков. В этом случае в качестве базы расчетов принимается общая сумма продажи без чеков.
За один и тот же проступок можно наказать как кассира, так и организацию.

Например, в кассовом аппарате закончилась кассовая лента и кассир отпустил товар трем покупателям на суммы 1 400, 1 600 и 2 000 рублей. Общая сумма нарушения составит 5 000 руб. Несмотря на то, что 50% от покупки составит всего 2 500 руб., на кассира будет наложен минимально возможный штраф в размере 10 000 руб., а на предприятие - 30 000 руб.

Если нарушение зафиксировано повторно и совокупная сумма расчетов без ККТ составила 1 000 000 рублей и более, то за такое нарушение кассиру запретят занимать соответствующие должности сроком от 1 до 2 лет, а организации и ИП грозит приостановка деятельности до 90 дней.

Малые предприятия и социально-ориентированные некоммерческие организации, включенные на момент проверки в соответствующие реестры, могут рассчитывать уменьшение назначенных штрафов вдвое против указанных выше.

Предупреждения для такого вида нарушения не предусмотрены.

Нарушения при применении и регистрации ККТ

Применение ККТ, не соответствующей установленным требованиям, нарушение порядка и сроков регистрации ККТ, применение кассы вопреки установленному порядку, а также несоблюдение форматов фискальных данных и требований к печатной форме чека влекут за собой предупреждение или штраф. Для ИП или должностных лиц он составит от 1 500 до 3 000 рублей; а для организации от 5 000 до 10 000 рублей.

Непредставление информации и документов налоговой службе

Если организации и ИП не предоставят в установленные сроки документы или иную информацию по запросу налоговой инспекции, она может ограничиться предупреждением или наложить штрафы. Для ИП или должностных лиц он составит от 1 500 до 3 000 рублей, а для организации от 5 000 до 10 000 рублей

Невыдача чека покупателю    

Покупатель должен получить бумажный чек или бланк строгой отчетности в бумажном виде или в электронном виде на номер телефон или электронную почту. В противном случае он может пожаловаться в налоговую инспекцию.  В качестве санкций инспекция либо предупредит продавца, либо наложит штраф: на должностных лиц и ИП в размере 2 000 рублей, на юридических лиц - 10 000 рублей.

Все перечисленные выше взыскания имеют срок давности - 1 год.

Как подготовиться к розничной продаже по всем правилам?

1. Купить кассовый аппарат. При этом нужно осмотрительно выбирать модель ККТ. Она должна быть включена в реестр кассовых аппаратов ФНС.
2. Перед началом использования кассы необходимо убедиться, что она имеет актуальную версию кассового программного обеспечения.
3. Если вы подключаете кассу к программам 1С, убедитесь в том, что она сертифицирована 1С. Сертифицированные ККТ перечислены в таблице.
4. Затем подать заявку на регистрацию кассового аппарата в ФНС и  убедиться, что касса зарегистрирована на вашу организацию. В дальнейшем нужно не забывать подавать отчеты о замене фискальных накопителей, размещенных в кассовом аппарате.
5. Инженер службы поддержки поможет вам настроить кассовый аппарат, выбрав нужную версию формата фискальных данных. Если вы продаете маркированные товары, версия должна быть не ниже 1.2.

Теперь можно пробивать чеки, передавая или пересылая их покупателю.

Если вы не пробили чек, то вы можете исправить ситуацию, не дожидаясь налоговой проверки. Пробейте чек коррекции на каждую пропущенную продажу. Если чек был оформлен, но с ошибкой, то вы тоже можете пробить чек коррекции.

Формат чека коррекции устанавливается законодательно (Приказ ФНС от 14.09.2020 № ЕД-7-20/662@), чек должен содержать все обязательные реквизиты, перечисленные в формате фискальных данных. Если чек коррекции не соответствует требованиям, необходимо направить в ФНС разъяснения о корректировке.

Налоговая инспекция не предъявит претензий, если на момент получения заявления или чека коррекции в ФНС не знали о нарушении и представленный чек коррекции подтверждают исправления.