Версия 1.3.9

Новое в версии

Зарплата и управление персоналом

Расчет НДФЛ и отчетность по НДФЛ в 2011 году

В соответствии с изменениями в главе 23 Налогового кодекса РФ, изменен порядок применения вычетов и исчисления налога по доходам 2011 года.

В соответствии с Приказом Федеральной налоговой службы (ФНС России) от 17 ноября 2010 г. № ММВ-7-3/611@ обновлена форма справки 2-НДФЛ за 2010 год.

Обращаем внимание всех пользователей на то, что на момент выпуска типовой конфигурации не был официально опубликован порядок представления сведений о доходах физических лиц в налоговые органы, поэтому в конфигурацию включена как старая форма реестра справок, так и новая форма, реализованная по проекту соответствующего нормативного акта ФНС России.

Исчисление налога в 2011 году

В соответствии с новой редакцией статьи 220 имущественный налоговый вычет предоставляется по доходам сотрудника, полученным начиная с месяца представления сотрудником заявления о получении такого вычета (а также подтверждения права на имущественный налоговый вычет, выданного налоговым органом). Таким образом, пересчет налога за месяцы 2011 года, предшествующие месяцу представления сотрудником заявления, не производится.

В соответствии с новой редакцией статьи 231 перерасчет налоговых обязательств при приобретении сотрудником статуса налогового резидента РФ не производится.

Передача справок в ИФНС

Для формирования данных о доходах для передачи в налоговые органы в конфигурацию включен специальный документ "Справка 2-НДФЛ для передачи в ИФНС" (интерфейс "Расчет зарплаты организаций", меню "Налоги и взносы" - "Справка 2-НДФЛ для передачи в ИФНС").

Файлы справок 2-НДФЛ за 2010 год формируются в разрезе уникальных сочетаний кодов по ОКАТО и КПП, по которым регистрировались доходы за налоговый период с общим количеством справок в файле не более 3000.

Справки о доходах для сотрудников

Для формирования справок о доходах для выдачи сотрудникам в конфигурацию включен специальный документ "Справка о доходах (2-НДФЛ) для сотрудников" (интерфейс "Расчет зарплаты организаций", меню "Налоги и взносы").

В документе может быть сформирована сводная справка по всем доходам (т.е. по всем ставкам и обособленным подразделениям) сотрудника для представления, например в банк или в другие организации и учреждения.

Для декларирования доходов сотрудникам выдаются справки в разрезе ставок и кодов ОКАТО подразделений, в которых работал сотрудник в течение отчетного периода. Если сотрудник работал в обособленных подразделениях с различными кодами ОКАТО и/или получал доходы, облагаемые по разным ставкам, тогда на него необходимо оформить несколько документов-справок. Перечень кодов ОКАТО, по которым были зарегистрированы доходы сотрудника показывается в информационной строке документа.

Во всех случаях печатная форма справки соответствует Приказу ФНС России от 17 ноября 2010 г. № ММВ-7-3/611@.

Страховые взносы во внебюджетные фонды в 2011 году

Реализована поддержка пониженных тарифов страховых взносов, предусмотренных статьями 58 и 58.1 Федерального закона от 24.07.2009 № 212-ФЗ в редакции Федеральных законов от 16.10.2010 № 272-ФЗ, от 08.12.2010 № 339-ФЗ и от 28.12.2010 № 432-ФЗ для:

• организаций, применяющих УСН и занятых производством и приравненными видами деятельности, в соответствии с пунктом 8 части 1 статьи 58;
• организаций, работающих в области информационных технологий, в соответствии с пунктом 6 части 1 статьи 58;
• средств массовой информации в соответствии с пунктом 7 части 1 статьи 58;
• хозяйственных обществ, созданных бюджетными научными учреждениями и ВУЗами в соответствии с пунктом 4 части 1 статьи 58;
• участников проекта инновационный центр "Сколково" в соответствии со статьей 58.1.

Обновлены тарифы взносов в Фонды медицинского страхования в соответствии с Федеральным законом от 16.10.2010 № 272-ФЗ.

С 1 января 2011 года изменен порядок исчисления взносов в ФСС на страхование от несчастных случаев и профзаболеваний в соответствии с Федеральным законом от 08.12.2010 № 348-ФЗ:

• для включения доходов сотрудников в облагаемую базу взносов используется перечень видов доходов прочих страховых взносов;
• взносы исчисляются по каждому сотруднику отдельно исходя из месячной облагаемой базы.

Реализован расчет взносов на выплату доплаты к пенсии работникам организаций угольной промышленности в соответствии с Федеральным законом от 10.05.2010 № 84-ФЗ. Включить расчет взносов можно на закладке "Расчет зарплаты" формы настройки учета зарплаты и управления персоналом. Должности сотрудников, с оплаты труда которых взимаются взносы, должны быть отмечены флажком "Дает право на доплату к пенсии в угольной промышленности". Суммы взносов начисляются автоматически в документе "Начисление страховых взносов".

Вниманию пользователей предыдущих версий!

В расчет НДФЛ внесены следующие изменения и уточнения:

• изменен порядок предоставления личного вычета с кодом 103 – теперь он предоставляется сразу же после социального вычета с кодом 319, если таковой регистрировался в системе, до предоставления вычетов на детей (ранее личный вычет с кодом 103 предоставлялся после вычетов на детей);
• уточнено распределение сумм исчисленных налогов и предоставленных вычетов по подразделениям в том случае, когда работник был переведен в новое подразделение не с первого числа месяца – теперь суммы налогов и вычетов будут распределены по всем подразделениям, по которым в текущем месяц был зарегистрирован доход.

Используемые организациями тарифы страховых взносов следует изменять только в том случае, когда организация имеет право на применение новых льготных тарифов, описанных выше, в частности:

• для организации, применяющей УСН, и занимающейся торговой деятельностью, используемый тариф менять не надо;
• если же организация удовлетворяет требованиям пункта 8 части 1 статьи 58 Федерального закона от 24.07.2009 № 212-ФЗ, тогда для этой организации в форме параметров учета с 1 января 2011 года следует установить тариф "Организации, применяющие УСН, занятые производством и приравненными видами деятельности".

Налоговый учет по налогу на прибыль

Переоценка авансов в валюте по дате оплаты

Федеральным законом от 28.12.2010 № 395-ФЗ в НК РФ внесены изменения в части порядка определения рублевой оценки доходов и расходов, оплаченных предварительно в валюте.

П.8 ст.271 и п.10 ст.272 НК РФ дополнены новыми абзацами, предусматривающими, что в случае получения (перечисления) аванса, задатка доходы и расходы, выраженные в иностранной валюте, пересчитываются в рубли по официальному курсу, установленному ЦБ РФ на дату получения аванса, задатка (в части, приходящейся на аванс, задаток).

Соответствующие изменения также внесены в статью 316 НК РФ, регламентирующую порядок налогового учета доходов от реализации.

Изменения распространяются на правоотношения, возникшие с 1 января 2010 года.

Внимание!

Если в информационной базе отражено приобретение или продажа за валюту товаров или услуг, необходимо:

• В настройках параметров учета на закладке "Налог на прибыль" установить флаг "Стоимость имущества и услуг, предварительно оплаченных по договору в валюте, определяется по курсу на дату" в положение "Получения или выдачи аванса" (интерфейс "Заведующий учетом" – меню "Настройка учета" – "Настройка параметров учета").
• Дату "Применяется с:" установить в соответствии с законом – "01.01.2010".
• Перепровести документы за тот период, за который пока не сдана отчетность.
• Внести ручные корректировки по операциям за период сданной отчетности с 01.01.2010.

Регламентированная отчетность

В конфигурацию включен механизм представления налоговой и бухгалтерской отчетности по телекоммуникационным каналам связи с использованием электронной цифровой подписи. Механизм позволяет непосредственно из программ системы "1С:Предприятие 8" выполнять отправку налоговой и бухгалтерской отчетности на сервер специализированного оператора связи.

В конфигурацию включен механизм обмена документами в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи между страхователями и территориальными органами ПФР с использованием электронной цифровой подписи в унифицированном формате транспортного сообщения, утвержденном распоряжением Правления ПФ РФ от 11 октября 2007 г. № 190р. Новый механизм позволяет выполнять отправку отчетности на сервер специализированного оператора связи непосредственно из программ системы "1С:Предприятие 8".

Для использования нового механизма, необходимо подключиться к системам представления отчетности по каналам связи в ФНС и ПФР. В настоящий момент возможность представления отчетности в ФНС и ПФР по каналам связи обеспечивается только при использовании сертификатов ключей подписей, выданных удостоверяющими центрами, авторизованными фирмой "1С".

Список удостоверяющих центров, авторизованных фирмой "1С", опубликован на сайте "1С:Предприятие 8" в разделе "1С:Бухгалтерия 8 -> Регламентированная отчетность -> Представление налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде по каналам связи" по адресу http://www.v8.1c.ru/buhv8/18/187.htm.

В конфигурацию включен механизм представления отчетности по Форме-4 ФСС РФ в электронном виде с электронной цифровой подписью. Механизм позволяет непосредственно из конфигурации выполнить все действия по передаче отчета по Форме-4 ФСС РФ на портал ФСС РФ по технологии, утвержденной приказом ФСС РФ от 12.02.2010 г. № 19. Подробную информацию о технологии представления отчетности можно получить на сайте - шлюзе приема отчетности по адресу http://f4.fss.ru/index.php?service=1.

Для использования нового механизма, на компьютере пользователя должны быть установлены:

• средство криптографической защиты информации (СКЗИ), удовлетворяющее требованиям приказа ФСС РФ от 12.02.2010 № 19;
• корневой сертификат УЦ ФСС РФ и сертификат открытого ключа подписи уполномоченного лица ФСС РФ;
• сертификаты ключей подписи (СКП), выданные Удостоверяющим центром ФСС РФ или любым другим Удостоверяющим центром, имеющим доверенные отношения с УЦ ФСС РФ.

Порядок использования механизмов обмена, включенных в состав конфигураций "1С:Предприятие 8", приведен в Руководстве, размещенном на странице конфигурации сайта поддержки пользователей программ "1С:Предприятие 8" http://users.v8.1c.ru.

Расширение номенклатуры форм регламентированной отчетности

В состав форм регламентированной отчетности добавлены:

• форма РСВ-1 ПФР в редакции приказа Минздравсоцразвития РФ от 20.12.2010 № 1135н;
  Внимание!
  В связи с тем, что на момент выпуска релиза новый формат выгрузки для формы РСВ-1 не утвержден, выгрузка выполняется в формате, утвержденном для предыдущей редакции формы Распоряжением Правления ПФ России от 27.02.2010 № 55р. В соответствии с этим, Раздел 4.3 формы не выгружается.
• Форма-4 ФСС РФ в редакции приказа Минздравсоцразвития РФ от 21.12.2010 № 1147н;
  Внимание!
  В связи с тем, что на момент выпуска релиза новый формат выгрузки для Формы-4 ФСС не утвержден, выгрузка выполняется в формате, утвержденном для предыдущей редакции формы приказом ФСС России от 12.02.2010 г. № 19 (в редакции приказов ФСС РФ от 06.04.2010 № 57, от 24.09.2010 № 195). В соответствии с этим, Таблица 4.1 формы не выгружается.

Методические изменения

В соответствии с рекомендованным порядком заполнения формы РСВ-2 ПФР, опубликованном на сайте ПФР http://www.pfrf.ru/userdata/rabotodatelyam/strahvznos/rsv/poryadoc_rsv2.doc, реализована возможность выгрузки формы РСВ-2 ПФР в рублях с копейками. Управление форматом выгрузки сумм выполняется управляющими элементами "Ед. измерения" и "Точность", расположенными в верхней части формы отчета.

Для декларации по акцизам на подакцизные товары в списки выбора для заполнения видов подакцизного товара включены коды, рекомендованные письмом ФНС России от 13.12.2010 № ШС-37-3/17401@.

Для форм отчетности:

• декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения;
• декларация по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности;
• декларация по единому сельскохозяйственному налогу

в списки выбора для заполнения показателей "Код бюджетной классификации" включены КБК 2011 года в соответствии с приказом ФНС России от 20.01.2011 № ММВ-7-1/24@.

Изменения в механизме представления отчетности по каналам связи

Реализована возможность представления отчетности в ФНС по каналам связи от лица уполномоченного представителя налогоплательщика - внешней организации.

Реализована возможность представления форм 2-НДФЛ по каналам связи в формате приказов ФНС России от 02.11.2009 № ММ-7-6/534@, от 09.11.2010 № ММВ-7-6/534@ и от 09.11.2010 № ММВ-7-6/535@.

Включена поддержка криптопровайдера ViPNet CSP.

Технологические изменения

В связи с публикацией ФНС машиночитаемого бланка 1151026_3.00002_01.tif, для расчета регулярных платежей за пользованием недрами добавлен механизм печати машиночитаемого бланка.

В состав конфигурации включен дистрибутив модуля печати машиночитаемых форм налоговой и бухгалтерской отчетности с двухмерным штрихкодом PDF417 версии 3.0.28.

Обновлены шаблоны печати машиночитаемых бланков.