Налоговая реформа-2026 существенным образом затрагивает предприятия малого бизнеса. Так, с 2026 года снижается (и будет дальше снижаться) порог доходов УСН, при превышении которого нужно уплачивать НДС, ужесточаются условия применения патента. Это означает, что к плательщикам НДС добавятся упрощенцы с небольшими доходами, которые прежде вели совсем простой учет или не вели его вовсе. При этом применение НДС существенно повышает требования к учету. В программах 1С поддерживается ведение учета и формирование отчетности в строгом соответствии с законодательством. Рассказываем, с чего начать ведение учета на примере «1С:Бухгалтерии 8».
Начальные настройки программы
При первом запуске программы нужно ввести ИНН организации или физического лица и нажать Продолжить. По кнопке Продолжить без ИНН программа позволит перейти к следующему шагу без указания ИНН (это можно будет сделать позднее).
Затем нужно указать систему налогообложения, например, «УСН (доходы)». Если упрощенец подпадает под уплату НДС, то дополнительно следует установить флаг НДС.
При включенном флаге НДС по умолчанию будет применяться ставка НДС 5%. Изменить ставку НДС и другие настройки можно будет после запуска программы в настройках налогов и отчетов (раздел Главное — Настройки — Налоги и отчеты)*.
*Здесь и далее указан путь в полном интерфейсе программы. Подробнее узнать о том, как в «1С:Бухгалтерии 8» выбрать интерфейс и настроить функциональность, можно на портале 1С:ИТС.
В «1С:Бухгалтерии 8» для сравнения режимов налогообложения и выбора оптимальной налоговой нагрузки с учетом региональных особенностей предусмотрен специальный налоговый калькулятор — сервис Сравнение режимов налогообложения (Руководителю — Планирование — Сравнение режимов налогообложения).
По кнопке Продолжить открывается следующая страница, где нужно будет выбрать вид бизнеса из предлагаемого списка, например, «Розничный магазин — Продажа товаров в розницу». При этом программа сразу предложит установить флаги, соответствующие указанному виду деятельности (Учет товаров в розничной торговле и Платежные карты).
Здесь же можно установить и другие флаги, например:
- Продажи через маркетплейс — если планируется реализовывать товары через сторонние электронные торговые площадки;
- Интеграция с интернет-магазином — если планируется создавать счета покупателям и сведения об онлайн-оплатах по заказам интернет-магазина;
- Доставка товара автотранспортом — если для доставки товаров покупателям планируется привлекать сторонние транспортные компании.
В дальнейшем эти и другие настройки можно будет поменять в настройках функциональности (раздел Главное — Настройки — Функциональность).
По кнопке Продолжить на следующей странице нужно указать, каким способом у организации или ИП был прежде организован учет. Если учет велся в электронных таблицах или в тетрадях, то программа предложит перенести начальные остатки в учетную систему с помощью специального помощника.
Для этого достаточно нажать на кнопку Ввести начальные остатки.
Ввод начальных остатков
Если ранее в качестве системы налогообложения было выбрано значение «УСН (доходы)», то по умолчанию используется упрощенный режим ввода остатков — открывается форма Начальные остатки.
В поле Остатки на нужно указать последнее число месяца, предшествующего началу учета в программе. Если учет начинается с 2026 года, то дата ввода остатков — «31.12.2025».
Документы ввода остатков создаются по разделам ведения учета (Деньги, Запасы, Поставщики, Покупатели, Зарплата и др.).
Например, для ввода остатков денежных средств нужно перейти по ссылке Деньги. В открывшейся форме следует указать сумму наличных, учтенных в кассе предприятия на дату ввода остатков. Для ввода остатков по расчетному счету следует добавить реквизиты банковского счета и ввести сумму денежных средств на основании банковской выписки по данному счету на дату ввода остатков.
Также просто и интуитивно понятно можно ввести остатки по другим разделам.
С выходом очередных версий программы поддерживается ввод остатков по платежным картам в упрощенном режиме, а также возможность загрузки из файла остатков по товарам и по взаиморасчетам с покупателями и поставщиками. Если остатки по взаиморасчетам вводятся вручную, то предусматривается упрощенное создание контрагента и договора с контрагентом.
Если ранее в качестве системы налогообложения было выбрано значение, отличное от «УСН (доходы)», то используется основной режим ввода остатков — открывается форма Помощник ввода начальных остатков.
Подробнее о вводе начальных остатков в основном режиме — на портале1С:ИТС.
При выходе из формы ввода начальных остатков открывается информационная панель Начало работы. Если остатки введены не полностью, то завершить данную работу можно будет позднее (раздел Главное — Начало работы — Помощник ввода остатков).
Форма Начало работы представляет собой навигатор по ведению учета для начинающих пользователей и по умолчанию выводится при каждом открытии программы. В дальнейшем, когда пользователь освоится с ведением учета, форму Начало работы можно не показывать, отключив флаг Показывать при открытии программы.
Настройка карточек номенклатуры
Перед тем как учитывать в программе продажи рекомендуется наполнить справочник Номенклатура (раздел Справочники — Товары и услуги — Номенклатура). Это можно сделать вручную или загрузить номенклатуру из файла.
Подробнее о загрузке номенклатуры из файла — на портале 1С:ИТС.
Остановимся на ставках НДС, указанных в карточках номенклатуры. Напомним, что с 2026 года для упрощенцев, уплачивающих НДС, в настройках НДС можно выбрать одну из следующих ставок НДС:
- «5% (при доходе до 250 млн рублей)»
- «7% (при доходе до 450 млн рублей)»
- «22% (при доходе свыше 450 млн рублей или добровольно, с правом на вычет)».
При этом налогоплательщик НДС может осуществлять операции, облагаемые по другим ставкам (0%, 10%), или не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) операции.
Для автоматической подстановки нужной ставки НДС в документы реализации достаточно один раз выполнить настройку ставки НДС в карточке номенклатуры.
В поле % НДС карточки номенклатуры с 2026 года доступны значения:
- «22% (5%, 7% при УСН)»
- «22/122»
- «10% (5%, 7% при УСН)»
- «10/110»
- «0%»
- «Без НДС».
Предположим, в поле % НДС карточки номенклатуры выбрано значение «22% (5%, 7% при УСН)». При этом если на 01.01.2026 в настройках НДС указана ставка 5%, то в документах реализации для данной номенклатуры также заполняется ставка 5%. При изменении с 01.07.2026 в настройках ставки НДС на 7%, в документах реализации, начиная с 01.07.2026, для данной номенклатуры будет заполняться ставка 7%.
Если в поле % НДС карточки номенклатуры выбрано значение «10% (5%, 7% при УСН)», то в документах реализации для данной номенклатуры заполняется ставка НДС 5% или 7% (когда в настройках НДС указана ставка НДС 5% или 7%) и 10% (когда в настройках НДС указана ставка НДС 22%).
Если в поле % НДС карточки номенклатуры выбрано значение «Без НДС» или «0%», то в документах реализации для данной номенклатуры будет заполняться ставка «Без НДС» или нулевая ставка независимо от настроек НДС.
Обратите внимание, что программа не проверяет правомерность применения нулевой и других ставок, указанных в карточке номенклатуры. При этом ставку НДС всегда можно изменить непосредственно при отражении реализации товаров (работ, услуг), а также при поступлении авансов от покупателя.
НДС при продаже товаров и услуг
Для отражения операций по реализации товаров (материалов, услуг, готовой продукции и оборудования), а также для формирования документов на отгрузку и счетов-фактур в программе предназначен документ Реализация (акт, накладная, УПД) (раздел Продажи — Продажи — Реализация (акты, накладные, УПД)).
По умолчанию в документ реализации подставляется ставка НДС, указанная в карточке номенклатуры с учетом ставки НДС, указанной в настройках налогов и отчетов.
Прямо из документа реализации по кнопке Выписать счет-фактуру можно зарегистрировать счет-фактуру на реализацию. Если установить тумблер УПД, то вместо первичного документа (накладной или акта) и счета-фактуры можно выставить покупателю универсальный передаточный документ со статусом «1».
Сформированные документы реализации и счета-фактуры (УПД) можно вывести на печать по кнопке Печать.
Подробнее о реализации товаров упрощенцами при применении НДС — на портале 1С:ИТС.
По операциям розничной торговли, облагаемым НДС, счета-фактуры покупателям не выставляются. В книге продаж регистрируется сводная справка за период, содержащая суммарные данные по операциям, совершенным в течение календарного месяца (квартала). Такая справка формируется в программе автоматически. Подробнее — на портале 1С:ИТС.
НДС, начисленный с реализации и авансов, не учитывается ни в доходах, ни в расходах УСН.
НДС с полученных авансов
Счета-фактуры на аванс можно формировать автоматически за определенный период с помощью обработки Регистрация счетов-фактур на аванс (раздел Банк и касса — Регистрация счетов-фактур — Счета-фактуры на аванс). По умолчанию обработка формирует счета-фактуры на каждый аванс, полученный в указанном периоде. Между тем, ФНС разрешает упрощенцам не составлять счета-фактуры на авансы, зачтенные до конца квартала. Для использования такой возможности в настройках НДС в поле Порядок регистрации счетов-фактур на аванс нужно установить значение «Не регистрировать счета-фактуры на авансы, зачтенные до конца налогового периода».
Подробнее о формировании в программе счетов-фактур на полученные авансы — на портале 1С:ИТС.
Для заявления вычетов НДС с авансов в программе используется документ — регламентная операция Формирования записей книги покупок. Документ заполняется автоматически по данным учета. Вычеты НДС с зачтенных и возвращенных авансов отражаются на закладке Полученные авансы.
Учет входного НДС
Для учета поступивших товаров и услуг в программе предназначен документ Поступление (акт, накладная, УПД) (раздел Покупки — Покупки — Поступление (акты, накладные, УПД)).
При применении упрощенцем пониженных ставок НДС входной НДС учитывается в стоимости товаров (работ, услуг), вычеты входного НДС — недоступны.
Подробнее об отражении приобретенных товаров упрощенцами, уплачивающими НДС, на портале 1С:ИТС.
Помощник отчетности по НДС
Отчетность по НДС (в том числе, книга покупок, книга продаж и декларация) в «1С:Бухгалтерии 8» заполняется автоматически по данным учета НДС.
Кроме того, в программе поддерживается сверка данных в отчетности по НДС через сервис «1С:Сверка 2.0».
Для упрощения расчета НДС и формирования декларации рекомендуется использовать специализированный помощник отчетности по НДС (раздел Отчеты — НДС — Отчетность по НДС). Помощник также доступен из списка Задачи организации (раздел Главное — Задачи — Задачи организации) при выполнении задач по формированию декларации по НДС и по уплате ЕНП по соответствующим срокам исполнения.
Помощник отчетности по НДС подскажет, какие операции и в какой последовательности нужно выполнить для корректного расчета НДС, например:
- перепровести документы (в том числе для зачета авансов);
- зарегистрировать счета-фактуры на аванс;
- сформировать сводную справку по розничным продажам:
- выполнить формирование записей книги покупок;
- выполнить экспресс-проверку ведения учета.
Для упрощенцев с простым учетом НДС помощник рассчитает налог автоматически. Для этого достаточно установить соответствующий флаг.
Подробнее о составлении отчетности по НДС — на портале 1С:ИТС.
Как видим, расчет НДС, формирование отчетности и проверку учета НДС программа берет на себя. Но для этого требуется аккуратно вести учет.
Рекомендуем ознакомиться с видеозаписью онлайн-лекции, которая состоялась в 1С:Лектории 13.11.2025 «УСН: кто будет платить НДС в 2026 году, поддержка в 1С».
Видеозаписи Лектория доступны для просмотра всем желающим. С расписанием мероприятий 1С:Лектория можно ознакомиться на сайте 1С:ИТС.
Комментарии