Из-за кризиса один из основных рисков для бизнеса b2b сейчас — это неплатежи. Всем и за все. Полностью обезопасить себя от этого нельзя. Когда у вашего контрагента нет выручки и выбор между «платить вам» или «выплатить хоть какую-то зарплату», то лучшее, что он может сделать — позвонить вам и предупредить/попросить об отсрочке. Поэтому лучше не доводить ситуацию до «дебиторки», предупреждать ее заранее. Принимать решение об отгрузке товаров или услуг в кредит или рассрочку, владея информацией о текущем состоянии дел контрагента. Да и в случае с уже образовавшейся «дебиторкой» тоже полезно владеть информацией.
Важно, что сейчас изменения происходят непрерывно. Кто-то еще месяц назад чувствовал себя вполне уверенно, а сегодня вынужден по максимуму сокращать издержки.
В этой статье — рассказ о том, как можно понимать текущее финансовое состояние контрагентов и принимать взвешенные финансовые решения.
Поможет в этом совместное решение фирмы «1С» и агентства «Интерфакс» — сервис 1СПАРК Риски.
Мониторинг контрагентов программах 1С
Работу сервиса мы разберем на примере программы 1С:Бухгалтерия предприятия, ред. 3.0. При входе в программу на начальной странице есть виджеты (см.рисунок). Среди них есть блок 1СПАРК Риски, который при входе в программу сообщает о новых изменениях, которые произошли у ваших контрагентов за последние 15 дней.
На рисунке мы видим, что по организациям, которые записаны в базу 1С, пришло четыре критичных события и одно событие об изменении реквизитов. Если нажать внизу блока ссылку «Все события», то откроется отчет с событиями.
- изменения статуса компании (ликвидация, банкротство, реорганизация);
- включение контрагента в негативные реестры ФНС или Реестр недобросовестных поставщиков (РНП);
- внесение регистрационным органом записи о недостоверности сведений в ЕГРЮЛ;
- смена наименования юридического лица, юридического адреса, руководителя;
- подача заявления в регистрационный орган о внесении сведений в ЕГРЮЛ;
- появление в отношении контрагента нового исполнительного производства;
- сведения о заключении или изменении договора залога движимого имущества в качестве залогодателя;
- сведения о заключении или изменении договора лизинга в качестве лизингополучателя.
Появление критичных событий, таких как ликвидация или банкротство у вашего покупателя или поставщика, это прямой сигнал к прекращениям поставок, оплат и т. п. Но не менее важно следить за изменением юридического адреса, руководителя или появлением исполнительных производств на крупные суммы, так как они могут быть сигналами об ухудшении финансового положения у вашего контрагента. Появление подобных событий — это повод связаться с контрагентом и поинтересоваться о причинах этих изменений, чтобы спрогнозировать, как они могут сказаться на вашем бизнесе.
Индексы для быстрой проверки контрагента
В программах 1С есть отчет с индексами, который показывает срез по текущему состоянию дел у ваших контрагентов.
Особое внимание следует обращать на Индекс платежной дисциплины (ИПД). Он строится на основе данных о платежах от участников программы «Мониторинг платежей». Если ИПД уходит в сторону высокого риска, то это признак финансовых проблем у вашего контрагента, так как он перестал платить по счетам своим поставщикам. Если вы работаете по постоплате, то ИПД поможет вам не допустить роста дебиторской задолженности. Кроме ИПД, в отчете есть Индекс финансового риска (ИФР), который анализирует финансовое состояние компании с точки зрения возможного банкротства. Этот индекс рассчитывается на основе бухгалтерской отчетности с учетом уставного капитала, арбитражных дел, действующих исполнительных производств и других факторов, которые могут сказаться на финансовом состоянии компании.
В своей организации вы можете разработать критерии с учетом этих индексов, чтобы выделить компании, которым вы можете отгружать товары или оказывать услуги с постоплатой, и с которыми вы готовы работать только по предоплате. Но не забывайте следить за изменением индексов, так как они будут меняться при появлении новой информации в источнике данных. Рекомендуется перепроверять индексы компаний не реже одного раза в месяц. Кстати, при формировании платежного поручения программах с подключенным сервисом 1СПАРК Риски отображается сводный индикатор. Он учитывает значение всех индексов СПАРК и текущий статус компании (действующая, ликвидация и т. д.). И если вы пропустили какие-то критичные изменения у вашего контрагента или не проверили нового, то программа предупредит вас о риске перед совершением оплаты.
Чтобы подробнее узнать о возможных причинах высокого риска, можно из формы платежного поручения перейти в карточку контрагента.
В примере у компании введена процедура банкротства. Также видно, что ИПД в зоне высокого риска, а ИФР хоть и находится в зоне среднего риска, но склоняется больше к высокому. То есть исполнение хоть каких-то обязательств у данной компании находится под большим вопросом. И оплата такому контрагенту за ещё не оказанные услуги или недоставленные товары будет крайне сомнительным действием.
Более подробное описание индексов можно посмотреть по ссылке.
Сводные отчеты по индексам и событиям мониторинга
До этого в статье рассматривались примеры, когда мы пытались избежать возникновения дебиторской задолженности. А если она уже есть? Для этого в программах 1С есть отчёт «Надежность дебиторов», в который попадают все контрагенты, по которым в информационной базе есть документы реализации на выбранную дату, но нет оплаты.
В примере показаны случаи, когда требуется серьезная работа по возврату дебиторской задолженности. Судя по индексам, «Водоканал» еще платит по счетам, но индекс финансового риска ближе к высокому. Практически аналогичная ситуация и с ООО «Маркет». То есть нужно как можно скорее получить от них долги. В случае с ООО «Ромашка» нет Индекса платежной дисциплины, потому что этот индекс строится только в том случае, если компания работает хотя бы с двумя участниками программы «Мониторинг платежей». Но Индекс финансового риска вместе с Индексом должной осмотрительности (ИДО) говорят о том, что у компании не самое лучшее финансовое положение. У НКО «Оплот» нет ИДО и ИФР, потому что в открытых источниках недостаточно данных для построения индексов. Подробнее о том, для каких компаний строятся индексы, можно прочитать на Портале 1С:ИТС. Но зато есть ИПД, который находится в средней зоне. Это говорит о том, что компания платит по счетам, но с некоторой задержкой или не всем сразу. В данном случае нужно следить за изменением индекса. Если показатель будет ухудшаться, то будет увеличиваться риск того, что дебиторская задолженность станет невозвратной. Ну, а пример с ООО «Тюльпан» был рассмотрен нами раньше. В компании введена процедура банкротства. Судя по ИПД приостановлены почти все платежи, а нам остается надеяться, что мы сможем вернуть долг по банкротному делу.
Бизнес-справка из системы СПАРК
Отчет содержит ключевые факторы деятельности за последние 12 месяцев, что может помочь в принятии решения о сотрудничестве с контрагентом и уменьшит риск возникновения претензий со стороны налоговой. Бизнес-справка подписана электронной подписью «Интерфакса».
В течение всего апреля пользователи программ 1С могут получить бесплатный доступ к 1СПАРК Риски на 60 дней в личном кабинете на Портале 1С:ИТС. Пользователям облачного сервиса 1cfresh.com для получения бесплатного доступа к 1СПАРК Риски нужно обратиться в свою обслуживающую организацию по 1С.
Более подробная информация о сервисе, его возможностях и условиях получения вы можете прочитать на Портале 1С:ИТС.
Комментарии