Что делать с НДС предпринимателям на УСН
Начиная с 2025 года если доход превысит 60 млн руб раньше окончания года, то со следующего месяца надо платить НДС.
Появился НДС? Вам поможет 1С
Что требуется от предпринимателя
По доходам за 2024 год определить, нужно ли платить НДС. При совмещении режимов доход суммируется.
Важно! Далее мониторить лимиты по выручке, чтобы не пропустить «перебор»
Выбрать ставку 5%, 7% или 20%
Ставка 20% позволяет принимать в зачет входящий НДС Ставки 5% и 7% - нет.
Важно! Разумно подойти к выбору ставку – следующий раз через три года
Когда платить НДС на УСН и по какой ставке
| Доходы ₽ | 5% | 7% | 20% |
|---|---|---|---|
| До 60 млн. | – | – | – |
| От 60 млн до 250 млн | – | ||
| От 250 млн до 450 млн | – |
Чем поможет программа 1С
- Программа посчитает на ваших данных, какая ставка НДС вам выгодна
- Предупредит о приближении к превышению лимита
Что требуется от предпринимателя
Выставлять покупателям счета-фактуры с указанием выбранной ставки
Для ставки 20% учитывать входящий НДС – входящие счета-фактуры
Вести книгу покупок и продаж
Чем поможет программа 1С
- Создавать счета-фактуры на основе первичных документов (расходных накладных, актов, УПД)
- Автоматически заносить «первичку» с помощью сервиса распознавания документов
- По ИНН в несколько кликов создавать контрагентов в базе
- Прямо из программы обмениваться документами по ЭДО
Что требуется от предпринимателя
Каждый квартал сдавать декларацию по НДС
Вести регулярный учет данных по отгрузкам, а если ставка 20%, то и по приходам
Начиная с апреля каждый месяц платить НДС
Когда сдавать декларацию в 2025 году?
За 1 квартал — до 25 апреля;
за 2 квартал — до 25 июля;
за 3 квартал — до 27 октября;
за 4 квартал — до 26 января 2026 года.
Чем поможет программа 1С
- Программа напомнит о декларации и сформирует нажатием одной кнопки. Прямо из программы ее можно отправить в ФНС
- Напомнит и о датах выплат налогов
Пример распределения выплат НДС по месяцам
| Янв | Фев | Мар | Апр | Май | Июн | Июл | Авг | Сен | Окт | Ноя | Дек | Янв | Фев | |
| 2025 | 2026 | |||||||||||||
| Сумма НДС в декларации | — | За I кв.2025 17000 р. |
За II кв. 2025 19000 р. |
За III кв. 2025 19000 р. |
За III кв. 2025 19000 р. |
|||||||||
| Сумма уплаченного НДС | — | — | — | 5666 | 5666 | 5668 | 6333 | 6333 | 6334 | 6333 | 6333 | 6334 | 5666 | 5666 |
Если есть бухгалтер
1С:Бухгалтерия Базовая для 1
- Один пользователь,
одна организация/ИП - Устанавливается на ПК
1С:Бухгалтерия в облаке
- Широкая линейка тарифов
- Все хранится в облаке и доступно через Интернет
- Техподдержка 24х7
- Всегда актуальная программа
- Первые 30 дней бесплатно
1С:Бухгалтерия
ПРОФ
- Без ограничений увеличение числа пользователей, организаций и баз данных
- Устанавливается на ПК
- Включает обслуживание уровня ПРОФ на 3 мес.
Вести учет самому
или отдать на аутсорсинг
1С:Бизнес Старт
- Для предпринимателей без бухгалтера, ИП и ООО, с НДС и без
- Облачная автоматизация бизнеса, учета и отчетности
- Первые 30 дней бесплатно, затем тарифы на выбор
1С:БухОбслуживание
- Подходит для ООО и ИП с сотрудниками независимо от оборотов
- Средняя цена по комплексному тарифу
- Есть тарифы дешевле