Финансовому директору

Решение «1С:ERP. Управление холдингом» предоставляет финансовому директору следующие возможности:

• эффективное управление денежными потоками;
• предотвращение нецелевого использования денежных средств;
• снижение рисков кассовых разрывов;
• оперативное формирование и контроль исполнения бюджетов;
• значительная экономия CAРЕХа;
• снижение налоговых, кредитных, процентных и валютных рисков;
• детализация себестоимости до первичных затрат;
• прозрачность процедур закрытия периодов по РСБУ и МСФО;
• сокращение времени на подготовку отчетности.

Система обладает широким спектром функций для решения задач в области стратегического, финансового, и операционного управления компанией и поддерживает необходимый набор управленческих процессов (планирование, организация выполнения, контроль, анализ) в соответствии с отечественными и международными стандартами. 

Бюджетирование

«1С:ERP. Управление холдингом» обеспечивает автоматизацию процессов финансового планирования, лимитирования расходов, распределения ответственности, импорта фактических данных, план-фактного и факторного анализа результатов деятельности организации. Система помогает автоматизировать бюджетирование в условиях многообразия учетных систем, организовать совместную работу пользователей с большими массивами данных и выполнение комплексных вычислений бюджетной модели, включает инструменты для управления в соответствии с концепцией Balanced Scorecard.

Для автоматизации бюджетирования в системе предусмотрены следующие основные функции:

• средства импорта плановых и фактических данных из внешних систем управления и учета, а также пакетов сбора данных;
• инструменты консолидации и моделирования;
• средства для планирования трансфертных показателей;
• сводные интерфейсы для ввода, анализа и согласования бюджетов нескольких компаний;
• автоматизированный расчет по сложному шаблону процесса, обеспечивающий консистентность данных, контроль сроков и пакетную обработку данных сложных моделей;
• функции согласования бюджетов, в том числе по сложным маршрутам;
• улучшенные инструменты анализа сложных бюджетных моделей с повышенной производительностью.

Система может применяться как в группах компаний, так и в монопредприятиях. Организационная структура центров финансовой ответственности может включать юридические лица или подразделения. Для активно развивающихся холдингов реализованы инструменты гибкого управления составом группы, позволяющие учитывать различные сценарии приобретения или выбытия компаний.

При формировании бюджетной модели организации в «1С:ERP. Управление холдингом» используются нескольких основных инструментов:

1. Гибкий и понятный конструктор бюджетов

Система позволяет работать с бюджетными моделями любой сложности, показатели бюджетов могут быть связаны простыми формулами или рассчитываться по сложным алгоритмам. Встроенный конструктор бюджетной модели представляет собой табличный редактор структуры данных. Правила расчета задаются с помощью формул, аналогично тому, как это делается в распространенных электронных таблицах.

В качестве аналитик показателей бюджетов, в дополнение к ключевым измерениям (период, сценарий, валюта, ЦФО, проект), можно использовать шесть дополнительных аналитик, связанных со справочниками системы.

Конструктор бюджетов содержит статьи 3-х типов оперативных бюджетов, в разрезе которых можно контролировать лимиты БДР, БДДС, БЗ.

При работе с системой доступны следующие методы:

• планирование от достигнутого: вводом в режиме сравнения, копированием бюджетов или с помощью формул;
• обратное распределение: можно вводить итоговые суммы и распределять их по детальным аналитикам;
• распределение по профилю сценария — для планирования бюджетов, подверженных сезонным колебаниям;
• планирование «от пустографки» — заполнением готового бланка с предопределенными аналитиками;
• планирование валютных статей с автоматическим пересчетом в основную валюту по плановым курсам;
• ввод плановых данных можно сочетать с план-фактным или сравнительным факторным анализом, что позволяет использовать отклонения и их причины в прошлых периодах в текущей бюджетной компании;
• моделирование «Что если?» позволяет рассмотреть различные варианты развития событий и оценить последствия управленческих решений.

2. Бюджетные формы

Это «контейнер», в который набираются статьи классификатора, источники данных по статьям — произвольные данные, в том числе, рассчитанные по преднастроенным формулам, любые регистры системы (бухгалтерские, оперативные, бюджетирования), так и любые регистры внешних информационных систем.

Интерфейс, с которым работает пользователь при планировании бюджетов, схож с интерфейсом электронных таблиц, в котором поддерживаются возможности редактирования значений, копирования и вставки отдельных значений и их диапазонов по строкам и столбцам.

3. Продуктивные коммуникации участников бюджетного процесса

Система помогает участникам бюджетного процесса, не покидая формы ввода бюджета, упорядочить обсуждения и принятые решения через подсистему согласований и оповещений и предоставляет следующие возможности:

• визирование и комментирование бюджетов или отдельных показателей;
• возможность привлечения к согласованию дополнительных пользователей, не указанных в маршруте согласования;
• назначение заместителей для участников процесса согласования;
• рассылка задач согласования по электронной почте;
• возможность согласовать или отклонить бюджет, не входя в систему, а просто ответив на письмо-уведомление.

Маршрут согласования настраивается без программирования, даже для ситуаций с условными переходами, последовательным и параллельным участием множества сотрудников. Ролевая адресация позволяет использовать один и тот же маршрут для нескольких организационных единиц.

Казначейство

«1С:ERP. Управление холдингом» включает в себя подсистему, предназначенную для автоматизации казначейских процессов современных компаний любого размера и степени централизации — от монопредприятий до холдингов, в том числе с выделенными общими центрами обслуживания, обеспечивающими платежи сотен предприятий. Встроенные в систему функции «Фабрики платежей» позволяют повысить результативность управления краткосрочной и среднесрочной ликвидностями, обеспечить платежи «Точно в срок». Использование подсистемы сокращает затраты на исполнение казначейской функции, повышает платежную дисциплину и контроль за расходными операциями компании. Функции управления ликвидностью позволяют улучшить нетто-результат процентных доходов/расходов.

Основные возможности подсистемы корпоративного казначейства:

• Проведение начислений и оплат по договорам. Реализован учет обеспечения договоров в различных формах, в том числе документарные операции (аккредитивы, банковские гарантии), залоги и поручительства. Предусмотрен расчет графиков платежей на основании параметрических платежных условий коммерческих договоров (например, вида «20% аванс — 80% постоплата») и договоров финансирования (процентные ставки, рыночные индикаторы, дни платежа, аннуитет и другие).
• Осуществление превентивного контроля по оплатам.
• Эффективные коммуникативные возможности позволяют сократить сроки согласования реестров и заявок на платеж в условиях большого числа согласующих.
• В рамках мультивалютного платежного календаря:
  • удобный функционал кэш-пулинга на стороне клиента с возможностью автоматического перевода излишков на мастер-счета;
  • гибкое управление внутригрупповыми займами; вероятностное прогнозирование и стресс-тестирование ликвидности;
  • управление платежной позицией на основе срочности и приоритетов заявок;
  • моделирование «Что если?»;
  • использование расширенных инструментов привлечения, перераспределения и размещения ликвидности для покрытия кассовых разрывов или размещения временно свободных остатков денежных средств.
• Формирование и согласование реестров платежей.
• Осуществление обмена с банковскими системами, фиксирование операций по кассе.

Для автоматизации функций централизованного казначейства, когда ОЦО в качестве «Единого плательщика», а часто и «Единого заемщика», берет на себя функции взаимодействия с банками, привлечения, перераспределения и размещения ликвидности, в системе предусмотрены следующие инструменты:

• кредитные лимиты холдинга для оценки величины доступного финансирования;
• кэш-пулинг на стороне клиента с возможностью автоматического перевода излишков на мастер-счета;
• удобное управление внутригрупповыми займами с симметричным отображением графиков платежей;
• распределение кредита, привлеченного общекорпоративного центра обслуживания, по компаниям группы.

Инвестиционные проекты и программы

Стратегическое планирование, в одном из своих проявлений, включает управление инвестиционными проектами и программами. Под инвестиционной программой понимается совокупность инвестиционных проектов, объединенных по своей природе (целями, задачами, способами реализации, технологическими особенностями и др.). В «1С:ERP. Управление холдингом» под инвестиционным проектом понимается совокупность мероприятий, направленных на создание новых товаров или услуг, либо реконструкцию и модернизацию существующих производств с целью получения выгоды. В системе возможно выделение стадий инвестиционных проектов (например, прединвестиционная, инвестиционная, эксплуатационная, ликвидационная).

Подсистема «Инвестиционные проекты» предоставляет следующие возможности:

Формирование оптимального портфеля проектов с помощью предварительной инвестиционной оценки, многокритериальной бальной оценки альтернативных вариантов проекта. На прединвестиционной фазе определяются критерии сравнения альтернативных проектов, в том числе экспертные оценки, на основании которых принимается решение о включении проекта в инвестиционную программу, формирование оптимального портфеля проектов.

• Инвентаризация портфеля проектов — формирование реестра проектов с иерархической декомпозицией работ (WBS).
• Реализация бюджетного процесса и расчет эффективности проекта (KPI). Организована тесная связь форм инвестиционного бюджета со вспомогательными и операционными бюджетами, на основании которых можно автоматически рассчитывать ключевые показатели эффективности (NPV, IRR, срок окупаемости, индекс прибыльности и другие).

Связь бюджетных форм в системе

• Минимизация проектных рисков: контроль и актуализация данных по выполнению проекта (сроки и бюджет), в том числе с использованием концепции поэтапного уточнения выполнения инвестиционного проекта («Stage-Gate») ‑ структурирование жизненного цикла аналогичных проектов в последовательные стадии, что в сочетании со скорингом проектов в фазе их исполнения позволяет объективно принимать решения о пересмотре параметров отдельного проекта и всего портфеля в целом.

Применение методологии «Stage-Gate»

• Формирование отчетности по анализу инвестиционного проекта, в том числе анализ состояния, его ход, ключевые показатели эффективности, план-фактный или сравнительный анализ инвестиционных проектов.
• Удобные средства визуализации (диаграмма Ганта и диаграмма последовательности) позволяют наглядно представить сводную информацию о проекте. Непосредственно в диаграмме Ганта можно провести цепочку актуализации проекта:
• уточнить сроки этапов;
• разнести документы «Резервирование бюджета» по этапам;
• пересчитать бюджеты проекта по документам резервирования бюджетов;
• рассчитать ключевые показатели эффективности проекта.

Управление рисками

«1С:ERP. Управление холдингом» позволяет повысить результативность управления задолженностью, коммерческими и кредитными рисками, сформировать оптимальные процедуры внутреннего контроля и следовать им.

Единая система управления коммерческими, кредитными, валютными и процентными рисками включает:

• процедуры идентификации и предварительной оценки произвольных рисков;
• функции планирования контрольно-предупредительных мероприятий для снижения возможного ущерба и вероятности реализации рисковых событий;
• учет инцидентов и планов реакции на них;
• наглядные инструменты интерпретации ущерба от рисков в данных план-фактного анализа.

Подсистема управления рисками «1С:ERP. Управление холдингом» соответствует основным требованиям приказа ФНС России от 25.05.2021 № ЕД-7-23/518@ и позволяет:

• выполнить общие требования, предъявляемые к системе внутреннего контроля и управлению рисками;
• вести учет рисков и контрольных процедур в соответствии с требованиями ФНС России;
• формировать и отправлять отчеты, утвержденные ФНС России;
• анализировать информацию по рискам и СВК.

Для управления коммерческими рисками формируется двумерная матрица «Риск-доходность» на основе анализа сроков старения и просрочки дебиторской задолженности, что позволяет определить сбалансированные лимиты и условия платежей. В целях ограничения кредитных рисков по банкам предусмотрена возможность лимитирования остатков на расчетных счетах, депозитах, а также гарантий и аккредитивов банка.

Для контроля и оперативного отслеживания всех изменений и отклонений по графикам расчетов в системе разработано специальное автоматизированное рабочее место — «Управление обязательствами», позволяющее контролировать текущий уровень задолженности, оповещать о ближайших датах платежей. Поддержка факторинговых операций позволяет оперативно управлять дебиторской задолженностью. Автоматическая отправка писем-напоминаний дебиторам о приближении даты оплаты помогает повысить собираемость дебиторской задолженности. Если контрагент просрочил обязательства, система автоматически сформирует претензию, позволит отразить оперативный прогноз взыскания задолженности и его влияние на бюджет.

Инструменты идентификации и хеджирования валютных и процентных рисков (стресс-тесты, валютные форварды, валютные, процентные и валютно-процентные свопы) позволяют снизить влияние казначейских рисков на финансовый результат компании.

В качестве инструментов хеджирования валютных рисков предлагаются интервальная оговорка валютного контракта, валютный форвардный контракт и своп.

В целях идентификации, оценки и хеджирования процентных рисков реализованы:

• среднесрочное интервальное стресс-тестирование процентных рисков по плавающим ставкам;
• отчеты по структуре, ставкам, стоимости, дюрации внешнего финансирования компании.

Для анализа портфеля договоров реализованы отчеты, позволяющие оценить общую закредитованность, рассчитать средневзвешенную стоимость портфеля в разрезе банков, валют, организаций холдинга и других разрезах.

Управление затратами и расчет себестоимости

«1С:ERP. Управление холдингом» позволяет отражать материальные, трудовые и финансовые затраты. Оценка расходов в денежном выражении обеспечивает соизмеримое отражение потребления различных ресурсов по направлениям деятельности.

Подсистема «Управления затратами и расчет себестоимости» предоставляет следующие возможности:

• рассчитанная себестоимость может быть детализирована до объема исходных затрат с последующим детальным анализом отклонений вне зависимости от количества переделов производственного процесса;
• расчет плановой себестоимости с возможностью детализации до первичных затрат и с последующим детальным анализом отклонений в разрезе полуфабрикатов и переделов;
• предварительная суммовая оценка себестоимости выпуска в течение отчетного периода;
• различные способы распределения затрат;
• учет финансовых результатов в разрезе направлений деятельности предприятия.

Основные функции «1С:ERP. Управление холдингом» по управлению затратами и расчету себестоимости продукции:

• возможность организации контроля за материальными потоками и потреблением ресурсов, обеспечивающих производственную, управленческую и коммерческую деятельность предприятия;
• учет затрат и расчет себестоимости продукции выполняется на основе данных оперативного учета;
• учет фактических затрат предприятия по видам деятельности в необходимых разрезах в натуральном и стоимостном измерении;
• оперативный количественный учет ресурсов в незавершенном производстве;
• учет фактических остатков незавершенного производства на конец отчетного периода в необходимых разрезах;
• управление затратами на НИОКР;
• оптимизация затрат на командировки, учет командировок и электронных билетов, интеграция с сервисом Smartway;
• различные варианты распределения номенклатурных затрат (по правилу, по партиям производства, на расходы);
• гибкое распределение затрат и более точный расчет себестоимости с вариантами распределения постатейных расходов: на себестоимость товаров, на финансовый результат (расходы текущего периода), на расходы будущих периодов, на себестоимость продаж, на себестоимость производства (прямые), на себестоимость производства (распределяемые), на стоимость внеоборотного актива, на объекты возникновения затрат;
• расчет предварительной себестоимости выпуска за период позволяет определить оценочную стоимость закупаемых материальных ценностей в течение отчетного периода, выполняется способом средней взвешенной оценки, рассчитанные значения используются для определения валовой прибыли организации;
• расчет фактической себестоимости выпуска за период — выполняется по итогам месячного отчетного периода с полным расчетом стоимости партий движения номенклатурных затрат;
• предоставление данных о структуре себестоимости выпуска;
• рассчитанная себестоимость может быть детализирована до объема исходных затрат вне зависимости от количества переделов производственного процесса;
• раздельный учет результатов финансово-хозяйственной деятельности в организациях-исполнителях ГОЗ.

Себестоимость выпущенной продукции