Версия для печати Поиск
Главная 1С:Комплексная автоматизация 2 Новое в версии

Анализ учета по налогу на прибыль

При формировании отчета за период, в котором не для всех месяцев определен финансовый результат, отображается предупреждающая надпись-гиперссылка, предлагающая перейти в рабочее место Закрытие месяца.

Показатели отчета группируются по экономическому содержанию и представляются в виде графических схем (блок-схем). Связи между блоками отражаются стрелками. Стрелки иллюстрируют переход стоимости от одного объекта учета к другому. Стрелки исходящие из блоков, символизируют списываемые объекты (их стоимость уменьшается). Стрелки входящие в блоки, символизируют объекты, стоимость которых возрастает.

Отчет иллюстрирует стоимость активов, обязательств, доходов и расходов организации по блокам:

  • бухгалтерского учета (желтый фон),
  • налогового учета (голубой фон),
  • учета постоянных разниц в оценке активов и обязательств (розовый фон),
  • учета временных разниц в оценке активов и обязательств (зеленый фон).

Каждый блок данной схемы может быть расшифрован в более детальную схему, из которой, в свою очередь, получен производный отчет с детализацией до первичного документа. Для этого необходимо установить флажок Развернуть по документам командной панели. Документ можно открыть непосредственно из отчета и при необходимости откорректировать.

Переход от одной схемы к другой производится по двойному щелчку мыши на блоке с интересующими показателями. Если расшифровка запрошенного показателя не предполагает переход на производную схему, то открывается отчет по проводкам, содержащий все учетные записи, по которым был сформирован данный показатель.

Анализ состояния налогового учета проводится методом сопоставления величины налога на прибыль по данным налогового учета (декларация по прибыли) и по данным бухгалтерского учета с учетом признания и списания постоянных и отложенных налоговых активов и обязательств (отчет о прибылях и убытках). Если величина налога на прибыль по данным бухгалтерского учета совпадает с величиной налога на прибыль по данным налогового учета, то ведение налогового учета расценивается как правильное.

При анализе схем Расходы по обычным видам деятельности, Производство и Косвенные расходы допускается несовпадение данных блока Прямые расходы для многопередельных производств в том случае, если на каком-либо производственном этапе допущена переквалификация расходов из прямых в косвенные и наоборот.