УСН

Для организаций и индивидуальных предпринимателей (ИП), применяющих упрощенную систему налогообложения (УСН), организован учет доходов и расходов в соответствии с главой 26.2 Налогового кодекса РФ и другими требованиями законодательства. Организации и ИП, использующие УСН, могут выбрать в качестве объекта налогообложения «доходы» или «доходы, уменьшенные на величину расходов».

Отражение большинства операций при упрощенной системе налогообложения в «1C:Бухгалтерии 8» автоматизировано.

Включение, отключение и настройка отдельных механизмов автоматизированного учета производится с помощью настроек налогов и отчетов для целей УСН.

Стандартные ставки налога 6% и 15% можно изменить, если применяется льгота.

При УСН с объектом налогообложения «доходы, уменьшенные на величину расходов» порядок признания расходов задается в настройках. Условия, которые должны обязательно выполняться, устанавливаются автоматически.

Все плательщики на УСН обязаны вести учет доходов и расходов в Книге учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения (далее — КУДиР).

В «1C:Бухгалтерии 8» книга учета доходов и расходов формируется автоматически при проведении документов. При необходимости запись в КУДиР всегда можно зарегистрировать вручную с помощью специального документа «Запись книги учета доходов и расходов (УСН)».

Для ИП, совмещающих УСН с патентной системой, в программе реализован раздельный учет доходов и расходов.

Авансовые платежи и налог по итогам года рассчитываются автоматически при выполнении закрытия месяца. Также можно отдельно рассчитать налог в Помощнике расчета налога по УСН.

На авансовые платежи за 1 квартал, полугодие и 9 месяцев требуется отправлять в ФНС уведомления об исчисленных сумах налогов, а на налог по итогам года — налоговую декларацию. Перечислять налог нужно на единый налоговый счет в составе единого налогового платежа.

Чтобы своевременно рассчитать налог, отправить отчетность и уплатить налог, достаточно использовать задачи организации. Их список размещен в разделе «Главное». Из задач открываются помощники по их выполнению.

С 2025 года плательщики на УСН признаются налогоплательщиками НДС. И в «1C:Бухгалтерии 8» поддержан учет НДС при УСН.

От уплаты НДС освобождаются только те, у кого доход за год не превысил 20 млн рублей. Такой лимит действует до 2029 года. При его превышении требуется платить НДС по специальной ставке 5% (7%) или по общей ставке 22%.

Приближение доходов к границе применения УСН без НДС отслеживается автоматически.

Выбрать подходящую ставку НДС поможет сервис «Сравнение режимов налогообложения».

Ставку НДС потребуется установить в настройках налогов и отчетов. По этой ставке налог будет автоматически рассчитываться в документах реализации.

Ежеквартально требуется отправлять в ФНС налоговую декларацию по НДС. Перечислять налог нужно на единый налоговый счет в составе единого налогового платежа.

Чтобы своевременно рассчитать НДС, отправить декларацию и уплатить налог, достаточно использовать задачи организации. Их список размещен в разделе «Главное». Из задач открываются помощники по их выполнению.