Новый алгоритм отражения документов в бухгалтерском учете

В связи с реализацией нового алгоритма в журнале Регламентированный учет – См. также – Журнал документов регламентированного учета в соответствующей колонке фиксируется Дата отражения в учете и при проведении документа (в случае изменения параметров, влияющих на проводки определенной датой), он регистрируется к отражению выборочно. При этом проводки по датам, не попадающим к выборочному отражению, не очищаются (исходные проводки остаются без изменений).

Изменения в сценарии формирования бухгалтерских проводок затронули следующий перечень документов:

• Счет-фактура выданные (аванс) - регистрируется к учету датой начисления НДС, а также датами зачета аванса по документу основанию (датами вычета НДС). При проведении документ регистрируется к отражению в учете в первом случае по всем датам, а при зачете аванса по документу основанию, только по дате зачета аванса.
• Счет-фактура полученный (аванс) – аналогично документу Счет-фактура выданные (аванс).
• Счет-фактура налогового агента – регистрируется к учету датой начисления НДС, а также датами принятия НДС к вычету. При изменении параметров, влияющие на вычет НДС, документ регистрируется к отражению в учете только по изменившимся датам вычета НДС. При изменении других параметров или табличной части, документ регистрируется к отражению в учете по всем датам.
• Заявление о ввозе товаров из ЕАЭС – регистрируется к учету датой начисления НДС, а также датой подтверждения оплаты НДС (датой принятия НДС к вычету). При изменении параметров подтверждения оплаты НДС, документ регистрируется к отражению в учете только по дате подтверждения оплаты. При изменении других реквизитов, регистрируется к отражению в учете по всем датам.
• Распределение РБП – регистрируется к отражению в учете по всем датам распределения РБП. При изменении строк табличной части, документ регистрируется к отражению в учете только по датам измененных строк.
• Отражение прочих доходов и расходов – аналогично документу Распределение РБП.
• Акт выполненных работ – регистрируется к отражению в учете по дате документа и дате не подтверждения ставки 0% (если не выписывается счет-фактура на неподтвержденную реализацию 0%). При проведении документ выборочно возвращается к отражению в учете, в случае если оформляется результат подтверждения ставки 0%.
• Реализация товаров и услуг – регистрируется к отражению в учете по дате документа, дате отложенного перехода права собственности и дате не подтверждения ставки 0% (если не выписывается счет-фактура на неподтвержденную реализацию 0%). Документ выборочно возвращается к отражению в учете при изменении статуса и даты перехода права собственности или оформления результата подтверждения ставки 0%.
• Корректировка реализации – корректировка реализации прошлого года регистрируется к отражению в учете датой документа и датой документа основания. Документ формирует проводки в налоговом учете периодом реализации.
• Подготовка к передаче ОС – регистрируется к отражению в учете датой документа и датой передачи. При изменении параметров передачи, документ регистрируется к отражению в учете только по дате передачи. В остальных случаях регистрируется к отражению в учете по обеим датам.