Версия для печати Поиск
Главная 1C:ERP Управление предприятием 2 Новое в версии

Сверка данных оперативного и регламентированного учета

Большинство документов оперативного учета отражаются в бухгалтерском и налоговом учете методом отложенного проведения. Для обеспечения корректности и полноты данных необходима сверка остатков и оборотов по остаточным регистрам оперативного учета и данных оборотно-сальдовой ведомости бухгалтерского учета. Расхождения могут быть вызваны следующими причинами:

  • несинхронное отражение движения за рассматриваемый временной период;
  • отсутствие отражения в бухгалтерском учете проведенного документа оперативного контура;
  • наличие ручных корректировок проводок бухгалтерского учета (непосредственно в документах или корректировочными документами Операция (регл.учет));
  • изменение настройки объектов, задействованных в документах, без переотражения самих документов в учете:
    • изменение группы настроек финансового учета номенклатуры;
    • изменение подразделения у склада и др.

Для выявления и анализа указанных расхождений предназначен отчет Регламентированный учет Отчеты Сверка данных оперативного и регламентированного учета. Отчет позволяет контролировать следующие разделы учета:

  • Денежные средства,
  • Себестоимость товаров,
  • Расчеты с поставщиками,
  • Расчеты с клиентами,
  • Расчеты по кредитам и депозитам,
  • Прочие расчеты с контрагентами,
  • Расходы.

Источники данных для сравнения по разделам учета указаны ниже.

Щелкните для увеличения

На счете 50 «Касса» нет субконто для состава касс, поэтому сверка проводится по всем кассам предприятия.

Щелкните для увеличения

Щелкните для увеличения

Методика отражения возвратов в оперативном и в регламентированном учете разная: в регламентированном учете используется понятие «сторно», в оперативном учете это классифицируется как «расход». В связи с этим обороты по оперативному учету в отчете автоматически корректируются для совпадения с данными бухгалтерского учета.

В оперативном учете отсутствует необходимость в движениях, закрывающих авансы. Соответственно, в обороты оперативного учета при необходимости добавляется «виртуальный» оборот, имитирующий операцию закрытия аванса в регламентированном учете.

Щелкните для увеличения

Разница возникает в случае фиксации недостач при поступлении товаров: в бухгалтерском учете выполняется отражение через счет 76.02 «Расчеты по претензиям», при этом соответствующего оборота по регистрам нет.

Разница возникает в случае взаимозачета задолженности через счет 76.09 «Прочие расчеты с разными дебиторами и кредиторами», так как нет аналогичного оборота по регистру взаиморасчетов.

Щелкните для увеличения

Сверка производится без учета аналитики, но с расшифровкой до документа-регистратора.